Отчет 12.04.2017

Написал утром статью. Кассовый разрыв – это ситуация, при которой прибыль у компании есть, а денег на оплату текущих обязательств (зарплаты, товары, материалы, услуги) – нет.

Почему такое случается? – Все просто. Причина одна: существует временная разница между приходом/расходом денег и продажами/возникновением задолженности за услуги.

На самом деле еще проще. Человек по природе своей не может долгосрочно планировать (то есть не может планировать, не прилагая специальных усилий).

Пример. Строительство дома – получили аванс 30 % сейчас, остальное по завершении. Нужно оплатить материалы, нужно выплачивать зарплату, решили вложиться в директ, взять еще 2 проекта, которые удлинят выполнение первого и получение остатка денег. А если таких проектов 10?

Простая модель прибыльного интернет-магазина, у которого 70 % продаж осуществляются в регионы и поэтому деньги приходят через один месяц приведена ниже.

Не вдаваясь в расчеты скажем сразу о результате (правые колонки, нижние строки отчетов), по итогам 3-х месяцев магазин получил прибыль в 360 тысяч рублей, при этом ему не хватило 130 тысяч рублей для оплаты текущих обязательств.

Это произошло потому что товары мы уже продали, а деньги по ним получим только через месяц, при этом зарплату сотрудникам, оплаты поставщикам нужна платить сейчас.

Что делать? Как спрогнозировать? Как избежать кассовый разрыв?

Все просто:

1. Нужно планировать расходы и доходы и соответствующие движения денежных средств;
2. Нужно контролировать расходы и доходы.

Как спланировать? Для эффективного планирования необходимо подготовить два отчета: бюджет расходов и доходов и бюджет движения денежных средств. Упрощенно – это отчеты, которые показывают ежемесячные доходы и расходы и ежемесячные приходы/расходы денег.

Как контролировать? Также как это делают во всех крупных компаниях. Постоянно сверять план по доходам и приходу денежных средств с фактическим состоянием дел. Расходы и оплаты производить только в том случае, если они соответствуют бюджету.

Конечно же, и планирование, и контроль – это отдельные темы, тем не менее именно такие простые инструменты лежат в основе финансового управления любыми корпорациями.

Поставьте лайк и получите следующую порцию финансовой грамотности.